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北京市延庆区人民政府关于延庆区2018年度区级预算执行和其他财政收支审计工作的报告

时间:2019年08月28日来源:政府办作者:公开办

  

  ——2019年7月30日在延庆区第二届人民代表大会

  常务委员会第二十四?#20301;?#35758;上

  延庆区审计局局长 张利忠

  主任、副主任,各位委员:

  我受北京市延庆区人民政府委托,向会议报告本区2018年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作情况,请予审议。

  根据《中华人民共和国审计法》《北京市审计条例》《北京市延庆区预算审查监督办法》的规定,区审计局对本区2018年度预算执行和其他财政收支情况进行审计。此次审计,积极探索政府审计先行、内部审计跟进审计方式,在对区财政局组织区级预算执行情况审计的同时,组织全区64个一级预算单位开展内部审计自查自纠,安排对区教委、区城管委等13个部门预算执行情况进行重点审计,并对国家重大政策措施落实、水资源资产、世园冬奥配套工程等21个项目管理和?#24335;?#20351;用情况进行专项审计,审计和延伸审计107个部门和单位,审计范围涉及农业、教育、民政、城建、水务等领域。审计工作从服务延庆改革发展出发,强化体制机制层面分析,提出合理化建议,较好地发挥了审计部门的建设性作用。区主要领?#32423;?#27425;听取审计工作汇报,对重要事项作出批示、提出指导性意见,为审计事业不断深化、规范和提高营造了良好环境。

  审计结果表明:2018年,在区委区政府的正确领导下,在区人大的?#34892;?#30417;督下,全区各部门立足生态涵养区功能定位,聚焦冬奥会世园会筹办举办,统筹推进办大事、促发展、惠民生,较好地完成了年度各项目标任务。总体上看,财政管理水平和各部门、各单位依法行政意识进一?#25945;?#39640;,区级预算执行情况较好。

  一是财政保障和调控能力进一步增强。2018年,区财政等部门积极组织预算收入,强化?#24335;?#31649;理,实现了财力平稳?#20013;?#22686;长;财政支出结构进一步优化,集中财力优先保障农业、教育、社会保障、城乡建设和冬奥世园两件绿色大事等重点项目支出。

  二是“三公?#26412;?#36153;支出进一?#36739;?#38477;。加强三公经费管理,?#32454;?#25511;制一般性支出。2018年,区本级“三公?#26412;?#36153;支出2379万元,较上年减少187万元,下降7.29%

  三是防范和化解风险能力进一步增强。健全债务风险预警机制,防范和化解政府债务风险,制定《延庆区政府性债务风险应急处置预案》。截至2018年底,全区政府性债务余额540000万元,全区债务率25.77%,整体债务规模处于市财政局核准的政府债务限额549700万元可控范围内。

  四是财政管理进一步规范。制定《延庆区部门预算执行支出进度考核办法》,强化部门支出主体责任;盘活财政存量?#24335;穡?#32479;筹当年收回财政性结余?#24335;?/span>28239万元;?#32454;?#25191;行国有资产处置管理办法,国有资产处置工作更加规范。

  一、审计工作开展情况及发现的主要问题

  (一)区财政局具体组织区级预算执行和其他财政收支审计情况

  重点审计一般公共预算、政府性基金预算收支情况,关注各项收入、支出的总体规模,以及政府债务、财政决算草?#21103;?#21046;和财政管理等情况。

  区级决算草案?#20174;常?/span>2018年区级一般公共预算总收入1788390万元,总支出1635218万元,结转下年使用153172万元;区级政府性基金预算总收入869691万元,总支出811559万元,结转下年使用58132万元;区级国有?#26102;?#32463;营预算总收入507万元,总支出507万元;区级社会保险基金预算收入49537万元,上年结余78706万元,支出44560万元,年末滚存结余83683万元。

  2018年总财力2485969万元,其中一般公共预算收入191670万元,比上年增长18.60%;财政支出2082615万元,其中一般公共预算支出1401207万元,比上年增长15.24%;补充预算稳定调节基金192050万元;结转下年使用211304万元(注:总财力和财政支出均不含政策因素,一般公共预算与政府性基金预算、国有?#26102;?#32463;营预算间,调入、调出?#24335;?/span>172619万元)

  审计结果表明:2018年区财政局能够按?#23637;?#23450;组织编制并及时批复本级各部门预算,财政收入增长较快,支出规模稳?#25945;?#39640;,财政管理更加?#32454;瘢?/span>绩效管理不断完善,财政改革不断深化。但在预算编制、预算执行中?#28304;?#22312;以下问题,需要加以改进和纠正。

  一是非税收入森林植被?#25351;?#36153;和八达岭长城门票分成款应缴未缴国库27726万元;

  二是国有?#26102;?#32463;营支出预算507万元编制不细化,未编列到具体项目;

  三是国库集中支付制度执行不?#32454;瘢?#20840;年国库集中支付金额占拨付预算?#24335;?#30340;34.62%

  针?#28304;?#22312;的问题,区审计局建议区财政局将应缴未缴的非税收入及时足额上缴国库,并采取?#34892;?#25514;施细化预算编制,加强国库集中支付管理。

  (二)部门预算执行和决算草案及其他财政收支审计情况

  重点审计区教委、区城管委、区科委、区民政局、区农业局、区水务局、区城管执法监察局、区民防局、区社会办、区融?#25945;逯行摹?#21306;政务服务办、区科协、中关村延庆园服务?#34892;?/span>13个部门2018年度预算执行和决算草案及其他财政收支情况,延伸审计世园会周边环境整治与建设、“?#25945;?#19968;园”农业高效节水灌溉工程等65个项目预算编报、?#24335;?#25903;出审批流程和工?#25506;?#35774;程序履行等情况

  审计结果显示:2018年区财政局批复并下达13个部门支出预算指标265897万元,其中:基本支出123498万元、项目支出142400万元。13个部门当年决算支出593118万元。13个部门本级年初结转结余?#24335;?/span>139762万元,当年收入511678万元,当年支出426020万元,当年上缴财政1504万元,年末结存223916万元。

  审计结果表明:2018年各部门预算管理不断加强,预算执行较为规范。但是审计也发现在预决算编制、预算执行、资产管理、项目管理等方面还存在一些问题,需在今后的工作中加以纠正和改进。

  1.预决算编制存在的问题

  一是2个单位其他收入466万元未编入预算。二是7个单位29079万元的收入、支出、结余未在决算报表中披露。

  2.预算执行存在的问题

  一是4个单位以前年度专项?#24335;?#32467;转结余1317万元未上缴财政。二是非税收入管理不规范,个别单位收拆迁补偿款4528万元未上缴国库、坐支3026万元、应收未收非税收入244万元;4个单位的资产处置和利息等非税收入3002万元未上缴国库。三是1个单位和6个基层单位改变用途使用?#24335;?/span>25万元。四是4个单位项目推进缓慢,结存?#24335;?/span>69409万元,影响?#24335;?#20351;用效益。五是政府采购和政府购买服务制度执行不?#32454;瘢?/span>4个单位购买资产和服务151万元?#35789;?#34892;政府采购,5个单位3216万元的政府购买服务项目未编制预算,3个单位2154万元的政府购买服务项目未进行绩效评价。

  3.资产管理存在的问题

  一是2个单位143687万元的建设工程长期未办理竣工决算及结转固定资产。二是8个一级预算单位和24个基层单位?#31383;湊展?#23450;核算固定资产,造成账实不符。三是5个单位存在未履行固定资产处置审批或资产交接?#20013;?/span>

  4.项目管理存在的问题

  一是个别项目政策制定不完善、执行不?#32454;瘛?#22914;:畜禽?#25628;?#30456;关政策对复养问题缺乏应?#28304;?#26045;,未明确乡镇复养监管职责的制约主体及方式;个别单位对部分政策执行监管不?#32454;瘢?#23384;在?#24335;?#20351;用风险二是个别单位对工程项目监管不到位,存在施工方上报工程量与实际不一致;招投标、洽商变更、项目管理等档案资料不完整等问题。三是个别工程未签订施工合同,?#39029;?#20986;规定比例支付工程履约保证金。

  5.财务管理存在的问题

  一是单位内部控制制度建立不完善,执行不?#32454;瘛?/span>2个单位的基建修缮项目和固定资产等管理制度内容不完整;5个一级预算单位和11个基层单位固定资产制度执行不?#32454;瘛?#20108;是公务卡制度改革工作推进缓慢。13个单位办理公务卡81张,使用38张支出154笔,结算金额仅为47万元。三是?#31383;?#35268;定缴纳印花税。抽查3个项目68份合同80466万元,均未缴纳印花税。

  针?#28304;?#22312;的问题,区审计局建议各部门?#32454;?#25191;行各项规章制度,进一步加强项目和固定资产管理,不断提高财政财务管理水平。

  (三)重点专项?#24335;?#23457;计情况

  按照审计署、市审计局统一部署和年度审计工作计划,对重大政策措施落实、京津风沙源治理工程等3个重点项目实施审计,开展了水资源资产离任审计工作。

  1.重大政策措施落实跟踪审计情况

  2018年以来,按季度对疏解整治促提升专项行动、重点工程推进和减税降费政策措施落实情况,以及政府债务管理等情况进行跟踪审计,涉及重点政策9项、重点任务21项。针对跟踪审计发现的基本便民服务网点建设提升项目进度慢等问题,区商务委加强与相关部门协调沟通,推进工作进度,截至20188月底,75个便民服务网点的规范提升工作任务已全部完成。

  2.京津风沙源治理工?#22871;式?#23457;计情况

  为加强京津风沙源治理工程项目管理,促进生态环境建设,对京津风沙源治理二期工程2017年项目建设情况及退耕地补助钱?#20184;?#20184;情况进行审计。针对审计发现的部分项目进度缓慢的问题,区协同发展对口帮扶服务?#34892;?#31215;极落实审计建议和意见,加快工程实施进度,截至20196月初,易地搬迁工程已完成总投资的97%退耕还?#26234;付?#20184;项目结余?#24335;?/span>27万元?#24310;?/span>20191月上缴财政。

  3.公证系统财政财务收支审计情况

  为促进健全公证系统内部管理制度,规范财务和资产管理,对区司法局下属北京市夏都公证处2015年至2017年财政财务收支情况进行审计。针对审计发现的业务收入确认不及时、?#31383;?#35268;定单独设立提存账户和计提专用基金等问题,截至2019年1月初,区司法局申请设立公证提存账户,补提和计提了2015年至2018年公证赔偿基金,并加强财务管理。

  4.水资源资产离任审计情况

  按照市审计局工作要求,对珍珠泉乡2016年至2018年水资源资产的管理、开发、利用情况进行审计。针对审计发现的餐饮住宿排污情况缺乏监管等问题,乡政府积极落实审计建议和意见,截至20194月,建成污水处理站3座,其中2 座并网运行,尚未建设污水处理站的村庄,乡政府将按照?#35272;?#20065;村建设要求进行统一规划设计和建设。

  (四)政府投资项目审计情况

  为加强政府投资项目管理,保障我区绿色发展大事和重点工程的?#34892;?#23454;施,对兴延高速、南?#20132;?#32447;和市政7条道路征拆?#24335;?#31561;14个项目实施跟踪审计,对公共安全视频监控建设联网应用、城西再生水厂和平原区地表水供水3个工程项目开展竣工决算审计,累计审减?#24335;?/span>8199万元。棚户区改造项目和市政某道路拆迁项目审计中发现的涉?#28216;?#36896;公司印章、提供虚假合同骗取拆迁补偿?#24335;?#38382;题,区审计局已移送北京市公安局延庆分局立案侦查。审计揭示的个别项目拆迁档案资料信息不齐全、部分管理费支出无依据等问题,建设单位按照审计建议积极进行整改,今后将加强项目管理,?#32454;?#25353;照项目计划组织实施,?#32321;?#24037;程按期完成。

  (五)部门预算执行和决算草案自查自纠内部审计情况

  为促进区级部门进一步规范预算管理,提高财政?#24335;?#20351;用效益,实现预算执行审计全覆盖,区审计局组织64个一级预算单位开展了2018年度预算执行和决算草案情况内部审计自查自纠工作。工作过程中区审计局加强工作部署和业务培训,注重结合数据分析,强化对单位内部审计监督和指导。审计结果表明,各单位在预算编制、预算执行、制度执行和财务管理等方面比较规范,但个别单位也存在项目?#24335;?#32467;余过大、非税收入未及时上缴国库、未?#32454;?#23454;行政府采购等问题。各单位比较重视内部审计自查自纠工作,研究制定实施方案,针对发现问题立行立改,对规范单位预算执行和财务管理工作起到了积极推动作用。

  二、审计查出问题初步整改情况

  根据审计结果,区审计局依法出具审计报告28,下达审计决定书8份,提出审计建议和意见126条。各单位针?#28304;?#22312;的问题积极整改。截至20196月底,6个部门和单位上缴财政、调整账目等涉及?#24335;?/span>28228万元,包括区财政局将森林植被?#25351;?#36153;20900万元、八达岭长城门票分成款6826万元上缴国库;区城管委所属区环卫?#34892;?#23558;卫生费261万元和利息收入24万元上缴国库;区融?#25945;逯行?#23558;非税收入50万元上缴国库;区科协已将新增固定资产166万元登记入账。区民政局已把医疗救助多报销和少报销?#24310;?#36827;行了?#24335;?#36861;回和补发,区民政局所属区殡仪馆设立专人进行业务收费、建立了存货?#21512;?#21488;账、规范了资产管理。其他问题正在整改中,对相关违法违纪线索,拟移交相关部门处理。

  下一阶段,区审计局将对各部门的后续整改情况进行动态跟踪检查,并适时向社会公告部门预算执行审计结果和被审计单位的初步整改情况。

  三、进一步加强财政管理的建议

  总的看,各部门、各单位财政财务管理不断规范,但一些部门和单位重预算轻执行、重分配轻绩效的倾向依然存在,基层预算单位管理相对薄弱,一些项目决策、执行和监?#20132;方?#33073;节。针对审计?#20174;?#30340;问题,提出以下建议:

  (一)强化预算管理,规范预算收支行为。进一步加强预算编制、执行的审核和监管,增强预算刚性约束;加强非税收入日常监管,?#32321;?#24212;收尽收;强化预算支出管理,加大国库集中支付力度;加强国有资产动态监管,维护资产安全和完整,切实提高预算管理的均衡性、?#34892;?#24615;和严肃性。

  (二)加强财政?#24335;?#30417;管,提高?#24335;?#20351;用绩效。进一步落实财政?#24335;?#35780;审工作机制,加强专项?#24335;?#20840;程监管,提高结余?#24335;?#32479;筹效果;进一步落实定期通报约谈机制,强化部门支出主体责任,各项目主管部门要加大项目推进力度,及时拨付项目?#24335;穡?#20445;证重大项目整体推进和顺利完成。

  (三)强化投资项目管理,规范项目建设程序。主责单位要在项目立项、审批、招投标、合同管理、施工变更、竣工结算等?#26041;諮细?#25191;行建设程序,切实履行主体责任,?#32321;?#24037;?#25506;?#35774;和管理阳光操作,规范?#34892;頡?/span>

  (四)压实整改责任,强化问责机制。进一步压实审计整改主体责任,?#32321;?#25972;改落实到位;强化审计成果运用,将整改情况纳入有关单位和部门年度工作考核,对审计发现的重大问题,要依法依规进行处理。

  一年来,我区审计工作在区人大常委会的监督指导和支持下取得了一定成效,为推动政策措施落实、规范财经秩序、促进党风廉政建设等方面发挥了积极推动作用。下一步,我们将深入贯彻落实中央、市委和区委审计委员会的决策部署,诚恳接受区人大常委会的指导和监督,践行科技强审理念,依法履职尽责,为加快建设国际一流的生态文明示范区和?#35272;?#24310;庆做出新的贡献!

  以上报告,提请区人大常委会审议。

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