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北京市延慶區人民政府關于延慶區2018年度區級預算執行和其他財政收支審計工作的報告

日期:2019年08月28日    來源:政府辦

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  ——2019年7月30日在延慶區第二屆人民代表大會

  常務委員會第二十四次會議上

  延慶區審計局局長 張利忠

  主任、副主任,各位委員:

  我受北京市延慶區人民政府委托,向會議報告本區2018年度區級預算執行和其他財政收支的審計工作情況,請予審議。

  根據《中華人民共和國審計法》《北京市審計條例》《北京市延慶區預算審查監督辦法》的規定,區審計局對本區2018年度預算執行和其他財政收支情況進行審計。此次審計,積極探索政府審計先行、內部審計跟進審計方式,在對區財政局組織區級預算執行情況審計的同時,組織全區64個一級預算單位開展內部審計自查自糾,安排對區教委、區城管委等13個部門預算執行情況進行重點審計,并對國家重大政策措施落實、水資源資產、世園冬奧配套工程等21個項目管理和資金使用情況進行專項審計,審計和延伸審計107個部門和單位,審計范圍涉及農業、教育、民政、城建、水務等領域。審計工作從服務延慶改革發展出發,強化體制機制層面分析,提出合理化建議,較好地發揮了審計部門的建設性作用。區主要領導多次聽取審計工作匯報,對重要事項作出批示、提出指導性意見,為審計事業不斷深化、規范和提高營造了良好環境。

  審計結果表明:2018年,在區委區政府的正確領導下,在區人大的有效監督下,全區各部門立足生態涵養區功能定位,聚焦冬奧會世園會籌辦舉辦,統籌推進辦大事、促發展、惠民生,較好地完成了年度各項目標任務。總體上看,財政管理水平和各部門、各單位依法行政意識進一步提高,區級預算執行情況較好。

  一是財政保障和調控能力進一步增強。2018年,區財政等部門積極組織預算收入,強化資金管理,實現了財力平穩持續增長;財政支出結構進一步優化,集中財力優先保障農業、教育、社會保障、城鄉建設和冬奧世園兩件綠色大事等重點項目支出。

  二是“三公”經費支出進一步下降。加強三公經費管理,嚴格控制一般性支出。2018年,區本級“三公”經費支出2379萬元,較上年減少187萬元,下降7.29%

  三是防范和化解風險能力進一步增強。健全債務風險預警機制,防范和化解政府債務風險,制定《延慶區政府性債務風險應急處置預案》。截至2018年底,全區政府性債務余額540000萬元,全區債務率25.77%,整體債務規模處于市財政局核準的政府債務限額549700萬元可控范圍內。

  四是財政管理進一步規范。制定《延慶區部門預算執行支出進度考核辦法》,強化部門支出主體責任;盤活財政存量資金,統籌當年收回財政性結余資金28239萬元;嚴格執行國有資產處置管理辦法,國有資產處置工作更加規范。

  一、審計工作開展情況及發現的主要問題

  (一)區財政局具體組織區級預算執行和其他財政收支審計情況

  重點審計一般公共預算、政府性基金預算收支情況,關注各項收入、支出的總體規模,以及政府債務、財政決算草案編制和財政管理等情況。

  區級決算草案反映,2018年區級一般公共預算總收入1788390萬元,總支出1635218萬元,結轉下年使用153172萬元;區級政府性基金預算總收入869691萬元,總支出811559萬元,結轉下年使用58132萬元;區級國有資本經營預算總收入507萬元,總支出507萬元;區級社會保險基金預算收入49537萬元,上年結余78706萬元,支出44560萬元,年末滾存結余83683萬元。

  2018年總財力2485969萬元,其中一般公共預算收入191670萬元,比上年增長18.60%;財政支出2082615萬元,其中一般公共預算支出1401207萬元,比上年增長15.24%;補充預算穩定調節基金192050萬元;結轉下年使用211304萬元(注:總財力和財政支出均不含政策因素,一般公共預算與政府性基金預算、國有資本經營預算間,調入、調出資金172619萬元)

  審計結果表明:2018年區財政局能夠按照規定組織編制并及時批復本級各部門預算,財政收入增長較快,支出規模穩步提高,財政管理更加嚴格,績效管理不斷完善,財政改革不斷深化。但在預算編制、預算執行中仍存在以下問題,需要加以改進和糾正。

  一是非稅收入森林植被恢復費和八達嶺長城門票分成款應繳未繳國庫27726萬元;

  二是國有資本經營支出預算507萬元編制不細化,未編列到具體項目;

  三是國庫集中支付制度執行不嚴格,全年國庫集中支付金額占撥付預算資金的34.62%

  針對存在的問題,區審計局建議區財政局將應繳未繳的非稅收入及時足額上繳國庫,并采取有效措施細化預算編制,加強國庫集中支付管理。

  (二)部門預算執行和決算草案及其他財政收支審計情況

  重點審計區教委、區城管委、區科委、區民政局、區農業局、區水務局、區城管執法監察局、區民防局、區社會辦、區融媒體中心、區政務服務辦、區科協、中關村延慶園服務中心13個部門2018年度預算執行和決算草案及其他財政收支情況,延伸審計世園會周邊環境整治與建設、“兩田一園”農業高效節水灌溉工程等65個項目預算編報、資金支出審批流程和工程建設程序履行等情況

  審計結果顯示:2018年區財政局批復并下達13個部門支出預算指標265897萬元,其中:基本支出123498萬元、項目支出142400萬元。13個部門當年決算支出593118萬元。13個部門本級年初結轉結余資金139762萬元,當年收入511678萬元,當年支出426020萬元,當年上繳財政1504萬元,年末結存223916萬元。

  審計結果表明:2018年各部門預算管理不斷加強,預算執行較為規范。但是審計也發現在預決算編制、預算執行、資產管理、項目管理等方面還存在一些問題,需在今后的工作中加以糾正和改進。

  1.預決算編制存在的問題

  一是2個單位其他收入466萬元未編入預算。二是7個單位29079萬元的收入、支出、結余未在決算報表中披露。

  2.預算執行存在的問題

  一是4個單位以前年度專項資金結轉結余1317萬元未上繳財政。二是非稅收入管理不規范,個別單位收拆遷補償款4528萬元未上繳國庫、坐支3026萬元、應收未收非稅收入244萬元;4個單位的資產處置和利息等非稅收入3002萬元未上繳國庫。三是1個單位和6個基層單位改變用途使用資金25萬元。四是4個單位項目推進緩慢,結存資金69409萬元,影響資金使用效益。五是政府采購和政府購買服務制度執行不嚴格,4個單位購買資產和服務151萬元未實行政府采購,5個單位3216萬元的政府購買服務項目未編制預算,3個單位2154萬元的政府購買服務項目未進行績效評價。

  3.資產管理存在的問題

  一是2個單位143687萬元的建設工程長期未辦理竣工決算及結轉固定資產。二是8個一級預算單位和24個基層單位未按照規定核算固定資產,造成賬實不符。三是5個單位存在未履行固定資產處置審批或資產交接手續。

  4.項目管理存在的問題

  一是個別項目政策制定不完善、執行不嚴格。如:畜禽退養相關政策對復養問題缺乏應對措施,未明確鄉鎮復養監管職責的制約主體及方式;個別單位對部分政策執行監管不嚴格,存在資金使用風險二是個別單位對工程項目監管不到位,存在施工方上報工程量與實際不一致;招投標、洽商變更、項目管理等檔案資料不完整等問題。三是個別工程未簽訂施工合同,且超出規定比例支付工程履約保證金。

  5.財務管理存在的問題

  一是單位內部控制制度建立不完善,執行不嚴格。2個單位的基建修繕項目和固定資產等管理制度內容不完整;5個一級預算單位和11個基層單位固定資產制度執行不嚴格。二是公務卡制度改革工作推進緩慢。13個單位辦理公務卡81張,使用38張支出154筆,結算金額僅為47萬元。三是未按規定繳納印花稅。抽查3個項目68份合同80466萬元,均未繳納印花稅。

  針對存在的問題,區審計局建議各部門嚴格執行各項規章制度,進一步加強項目和固定資產管理,不斷提高財政財務管理水平。

  (三)重點專項資金審計情況

  按照審計署、市審計局統一部署和年度審計工作計劃,對重大政策措施落實、京津風沙源治理工程等3個重點項目實施審計,開展了水資源資產離任審計工作。

  1.重大政策措施落實跟蹤審計情況

  2018年以來,按季度對疏解整治促提升專項行動、重點工程推進和減稅降費政策措施落實情況,以及政府債務管理等情況進行跟蹤審計,涉及重點政策9項、重點任務21項。針對跟蹤審計發現的基本便民服務網點建設提升項目進度慢等問題,區商務委加強與相關部門協調溝通,推進工作進度,截至20188月底,75個便民服務網點的規范提升工作任務已全部完成。

  2.京津風沙源治理工程資金審計情況

  為加強京津風沙源治理工程項目管理,促進生態環境建設,對京津風沙源治理二期工程2017年項目建設情況及退耕地補助錢糧兌付情況進行審計。針對審計發現的部分項目進度緩慢的問題,區協同發展對口幫扶服務中心積極落實審計建議和意見,加快工程實施進度,截至20196月初,易地搬遷工程已完成總投資的97%退耕還林錢糧兌付項目結余資金27萬元已于20191月上繳財政。

  3.公證系統財政財務收支審計情況

  為促進健全公證系統內部管理制度,規范財務和資產管理,對區司法局下屬北京市夏都公證處2015年至2017年財政財務收支情況進行審計。針對審計發現的業務收入確認不及時、未按規定單獨設立提存賬戶和計提專用基金等問題,截至2019年1月初,區司法局申請設立公證提存賬戶,補提和計提了2015年至2018年公證賠償基金,并加強財務管理。

  4.水資源資產離任審計情況

  按照市審計局工作要求,對珍珠泉鄉2016年至2018年水資源資產的管理、開發、利用情況進行審計。針對審計發現的餐飲住宿排污情況缺乏監管等問題,鄉政府積極落實審計建議和意見,截至20194月,建成污水處理站3座,其中2 座并網運行,尚未建設污水處理站的村莊,鄉政府將按照美麗鄉村建設要求進行統一規劃設計和建設。

  (四)政府投資項目審計情況

  為加強政府投資項目管理,保障我區綠色發展大事和重點工程的有效實施,對興延高速、南山環線和市政7條道路征拆資金等14個項目實施跟蹤審計,對公共安全視頻監控建設聯網應用、城西再生水廠和平原區地表水供水3個工程項目開展竣工決算審計,累計審減資金8199萬元。棚戶區改造項目和市政某道路拆遷項目審計中發現的涉嫌偽造公司印章、提供虛假合同騙取拆遷補償資金問題,區審計局已移送北京市公安局延慶分局立案偵查。審計揭示的個別項目拆遷檔案資料信息不齊全、部分管理費支出無依據等問題,建設單位按照審計建議積極進行整改,今后將加強項目管理,嚴格按照項目計劃組織實施,確保工程按期完成。

  (五)部門預算執行和決算草案自查自糾內部審計情況

  為促進區級部門進一步規范預算管理,提高財政資金使用效益,實現預算執行審計全覆蓋,區審計局組織64個一級預算單位開展了2018年度預算執行和決算草案情況內部審計自查自糾工作。工作過程中區審計局加強工作部署和業務培訓,注重結合數據分析,強化對單位內部審計監督和指導。審計結果表明,各單位在預算編制、預算執行、制度執行和財務管理等方面比較規范,但個別單位也存在項目資金結余過大、非稅收入未及時上繳國庫、未嚴格實行政府采購等問題。各單位比較重視內部審計自查自糾工作,研究制定實施方案,針對發現問題立行立改,對規范單位預算執行和財務管理工作起到了積極推動作用。

  二、審計查出問題初步整改情況

  根據審計結果,區審計局依法出具審計報告28,下達審計決定書8份,提出審計建議和意見126條。各單位針對存在的問題積極整改。截至20196月底,6個部門和單位上繳財政、調整賬目等涉及資金28228萬元,包括區財政局將森林植被恢復費20900萬元、八達嶺長城門票分成款6826萬元上繳國庫;區城管委所屬區環衛中心將衛生費261萬元和利息收入24萬元上繳國庫;區融媒體中心將非稅收入50萬元上繳國庫;區科協已將新增固定資產166萬元登記入賬。區民政局已把醫療救助多報銷和少報銷費用進行了資金追回和補發,區民政局所屬區殯儀館設立專人進行業務收費、建立了存貨購銷臺賬、規范了資產管理。其他問題正在整改中,對相關違法違紀線索,擬移交相關部門處理。

  下一階段,區審計局將對各部門的后續整改情況進行動態跟蹤檢查,并適時向社會公告部門預算執行審計結果和被審計單位的初步整改情況。

  三、進一步加強財政管理的建議

  總的看,各部門、各單位財政財務管理不斷規范,但一些部門和單位重預算輕執行、重分配輕績效的傾向依然存在,基層預算單位管理相對薄弱,一些項目決策、執行和監督環節脫節。針對審計反映的問題,提出以下建議:

  (一)強化預算管理,規范預算收支行為。進一步加強預算編制、執行的審核和監管,增強預算剛性約束;加強非稅收入日常監管,確保應收盡收;強化預算支出管理,加大國庫集中支付力度;加強國有資產動態監管,維護資產安全和完整,切實提高預算管理的均衡性、有效性和嚴肅性。

  (二)加強財政資金監管,提高資金使用績效。進一步落實財政資金評審工作機制,加強專項資金全程監管,提高結余資金統籌效果;進一步落實定期通報約談機制,強化部門支出主體責任,各項目主管部門要加大項目推進力度,及時撥付項目資金,保證重大項目整體推進和順利完成。

  (三)強化投資項目管理,規范項目建設程序。主責單位要在項目立項、審批、招投標、合同管理、施工變更、竣工結算等環節嚴格執行建設程序,切實履行主體責任,確保工程建設和管理陽光操作,規范有序。

  (四)壓實整改責任,強化問責機制。進一步壓實審計整改主體責任,確保整改落實到位;強化審計成果運用,將整改情況納入有關單位和部門年度工作考核,對審計發現的重大問題,要依法依規進行處理。

  一年來,我區審計工作在區人大常委會的監督指導和支持下取得了一定成效,為推動政策措施落實、規范財經秩序、促進黨風廉政建設等方面發揮了積極推動作用。下一步,我們將深入貫徹落實中央、市委和區委審計委員會的決策部署,誠懇接受區人大常委會的指導和監督,踐行科技強審理念,依法履職盡責,為加快建設國際一流的生態文明示范區和美麗延慶做出新的貢獻!

  以上報告,提請區人大常委會審議。

主辦:北京市延慶區人民政府辦公室 承辦:北京市延慶區政務服務管理局 網站標識碼:1102290032 備案序號:京ICP備05007180號 京公網安備110229000095號
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